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UNIDAD I

Teoria General Del Derecho fiscal Y Su Relacion Juridica Tributaria​

​

  • 1.1 Actividad Financiera Del Estado 1.1.1 Ingresos tributarios para el estado

  • 1.1.2 concepto y fundamento del derecho fiscal

  • 1.2 Fuentes Del Derecho Fiscal

  • 1.2.1 Principios doctrinados del derecho fiscal

  • 1.2.2 Principios constitucionales del derecho fiscal

  • 1.2.3 Jerarquia en la aplicación de las leyes fiscales

  • 1.3 Relacion Juridica Tributaria

  • 1.3.1 Concepto

  • 1.3.2 Sujeto activo y pasivo

  • 1.3.3 Elementos esenciales de las contribuciones

  • 1.4 Nacimiento Del Tributo O Causacion Del Mismo

  • 1.4.1 Credito fiscal

  • 1.4.2 Época de pago

  • 1.4.3 Exigibilidad

  • 1.4.4 Formas de extinción

  • 1.4.5 Devolucion, compensacion y acreditamiento

UNIDAD II

Estudio Del Codigo Fiscal De La Federacion Disposiciones Generales, Derechos Y Obligaciones Del Sujeto

Pasivo

​

  • 2.1 Disposiciones Generales

  • 2.1.1 Supletoriedad

  • 2.1.2 reglas de las retenciones de impuestos

  • 2.1.3 Opciones fiscales

  • 2.1.4 Vigencia de las disposiciones fiscales

  • 2.1.5 Conceptos aplicables a las normas fiscales

  • 2.1.5.1 Territorio nacional

  • 2.1.5.2 Enajenacion de bienes

  • 2.1.5.3 Actividad empresarial

  • 2.1.6 Normas que delimitan al sujeto pasivo

  • 2.1.6.1 Residencial, domicilio y ejericios fiscales

  • 2.2 Derechos De Los Contribuyentes 2.2.1 Promociones y representación 2.2.2 Asistencia y consultas

  • 2.2.3 Negativa ficta

  • 2.3 Obligaciones Fiscales De Los Contribuyentes

  • 2.3.1 Registro federal de contribuyentes

  • 2.3.2 Contabilidad

  • 2.3.3 Expedicion CFDI

  • 2.3.4 Conservacion de la contabilidad

  • 2.3.5 Declaraciones y uso de las tecnologías de la información ​

UNIDAD III

Facultades De Las Autoridades Fiscales, Infracciones Y medios De Defensa

​

  • 3.1 Organización Básica Autoridades fiscales

  • 3.1.1 SHCP

  • 3.1.2 SAT

  • 3.2 Facultades De Las Autoridades

  • 3.2.1 Acto administrativo

  • 3.2.2Facultades del ejercicio federal

  • 3.2.3 Solicitudes y requerimiento

  • 3.2.4 Visitas domiciliarias

  • 3.2.5 Revision de la contabilidad (gabinete o escritorio)

  • 3.2.6 Procedimiento administrativo ejecución

  • 3.2.7 Notificaciones

  • 3.2.8 Caducidad

  • 3.3 Infracciones, Saciones Y Medios De Defensa

  • 3.3.1 Infracciones fiscales y multa

  • 3.3.2 Delitos fiscales y penas

  • 3.3.3 Recursos administrativos

  • 3.3.4 Juicio contencioso administrativo

  • 3.3.5 Amparo

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